TFSA免税账户不可不知的那些事儿

任何年满18周岁且有有效SIN卡的税务居民都有资格开设TFSA（tax free savings account)。TFSA免税账户自2009年推出以来，已经成为市面上非常流行的投资工具之一。想要用好这个强有力的投资工具，有些事儿还是不得不提。

TFSA免税账户的特点

• TFSA账户投资者在贡献时不可抵税
• TFSA免税账户允许投资免税增长
• 在取出时不用上税
• TFSA账户取出不会影响福利，例如：老人金（OAS）和低保（GIS）等。
• 额度可以累计
• 和RRSP账户不同，TFSA账户投资适合所有人。

TFSA账户额度

从2009年开始的TFSA总共额度为$69,500。

年份	TFSA每年额度
2009-2012	$5,000
2013-2014	$5,500
2015	$10,000
2016-2018	$5,500
2019-2020	$6,000
总额	$69,500

移民加拿大的当年，是否有额度？

移民加拿大成为加拿大税务居民的那一年，无论您是几月份登陆，如果年满18岁同时有有效SIN卡，是有额度的，并且是那一年的全额。例如：2020年5月登陆，2020年TFSA有额度$6000，以后每年还有额度。如果您只是短登，请暂时不要用TFSA。因为作为加拿大的非税务居民如果使用TFSA，每月有1%的罚款。

TFSA账户转换，是取款还是转账？

一个投资者可以从一个TFSA免税账户转到另外一个TFSA免税账户。例如我的TFSA账户开在CIBC的GIC账户，想在CIBC炒股。请不要取出，直接去办理TFSA账户的转账，就可以在CIBC炒股了，并且不会影响TFSA的本年额度。如果取出，取出的额度会在明年加回到可投资空间上，而不是今年。

TFSA超过额度投资有罚款吗？

答案是肯定的。TFSA免税账户的额度需要关注，如果超过TFSA账户本年可使用额度，投资者就会收到罚款通知。这几年很多投资者因为TFSA超额投资被税局罚款。TFSA超出部分，每月1%的罚款。这两年我遇到的比较大的罚款是，2018年有个客人被罚了$1.5万。2019年有2个客人分别被罚了$9,500和$2,300。每年被罚上几百的客户就更多了。这几个大额罚款很幸运我们都帮助客户从税局那争取退回来了。尽管我们会帮您想办法追回罚款，但是还是请在用TFSA投资前，先检查额度。因为我们不能保证100%成功。额度在税局的my account账户中可以随时查找。如果发现有超额，请立即取出超额部分。

TFSA中的受益人和账户继承人有区别吗？

如果把配偶写在TFSA免税账户的受益人方，如果账户持有人去世，去世时的TFSA免税账户价值会加到配偶的TFSA免税账户里。如果在去世那一年的第二年年底前，加入配偶的账户，不影响配偶的TFSA账户额度，保持免税投资的特性。但是在去世那一天到转到配偶账户这段时间产生的收入需要在配偶身上上税。 我们经常建议客户把配偶写在账户继承人方，而不是受益人方。为什么呢？因为当把配偶写在账户继承人方，账户持有人去世时，配偶自动成为账户持有人。TFSA账户持续存在，并且投资免税。另外，把配偶写在账户继承人方手续简单，免去了写在受益人方的很多管理和申报的要求。

TFSA真的完全免税吗？

如果您在TFSA账户中频繁操作，把$69,500的最高供款额度炒到了$30万，$50万，$100万。不好意思，税局盯上您的概率非常大。因为频繁操作账户，税局认为是在经营生意，属于business income生意收入，而不是投资收入，所以很有可能让您补税。这种事情曾被报道过，绝非危言耸听。 总之，TFSA免税账户是一种不错的投资工具。用好这个投资工具，实现我们的目标：财富最大化！ 此文章不构成具体建议。有兴趣投资的朋友可以和我联系。咨询电话:416-880-8962， Angela Hou。 请点击：详读RRSP注册退休储蓄计划 新移民，您需要报税吗？

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