【明明白白我的税】海外资产申报中的问题解析

作者: Angela Hou侯瑜(特许理财规划师 CFP)咨询电话:416-880-8962

 

【明明白白我的税】海外资产申报中遇到的问题解析1问:什么时候应该报海外资产申报表?

答:第一年不用报海外资产申报表,第二年开始报海外资产申报表。

例如:2016年登陆的,在2018430号前报2017年税的时候,首次报海外资产申报表。注意2017年头报2016年税的时候,切记海外收入也是需要报税的。

 

2问:我需要报海外资产吗?

答:海外资产的申报要求是只要在2016年任何时点上,在您名下的资产成本超过10万加币,就必须申报。10万到25万的海外资产,用简单表格。25万或以上的海外资产,需要填写详细的表格。

 

3问:申报了海外资产,就需要上税吗?

答:海外资产申报本身不会引起上税的,而海外资产产生的收入需要上税。作为加拿大税务居民,您是要对全球收入进行上税的。

 

4问:在国内拥有个人使用的房产,是否要申报?

答:个人使用的房产不属于海外资产申报的范畴,不用申报。

 

5问:在中国卖掉个人使用的房产,以前没有申报过,还需要上税吗?

答:如果全球只有一处个人使用的房产,并满足自住房的要求,可以享受自住房增值免税的待遇。例如,在中国拥有唯一一处个人使用的房产,并且在其他国家没有房产,而且中国的这套房产满足自住房的要求,增值可以享受免税。

如果同一时间有多处个人使用的房产(全球范围内),在同一年只有一个房子可以在税法上被指定为自住房,被指定的自住房在这一年享受增值免税的待遇。

是否可以被指定为自住房,请点击2016年开始的自住房如何申报》。

 

6问:第一次申报海外资产时是不是应该多报些?

答:不是想报多少就报多少的。税局如果查时,需要提供相关资产文件来支持的。

 

7问:收入在国内已经扣过税了,需要在加拿大重新上税吗?

答:国内已经交过的税,在报税时是可以抵扣的。请保留好纳税凭证。中国12万以上收入者还需要准备个人所得税申报表,以备查。

 

8问:什么资产不需要申报在海外资产申报表中?

答:个人用途和参与积极的生意用途的不需要报告在海外资产申报表中。个人使用的房产,车,字画,首饰和古董等不需要申报。

 

9问:投资在加拿大的mutual fund trust/corporation是否需要在海外资产申报表中申报?

答:不需要。

 

10问:如果投资在注册账户中,例如RRSPTFSA,必须报告在海外资产申报表中吗?

答:不需要。

 

11问:没有产生收入的资产,例如一块空地是否需要申报?

答:需要。

 

12问:在海外资产表中填的是毛收入还是净收入?

答:毛收入。

 

13问:海外购买的人寿保险需要申报吗?

答:需要。人寿保险的ACB(adjusted cost basis)保险成本被考虑为合理的成本预估。

 

14:如果不报漏报海外资产,会有罚款吗?

:处罚是相对重的。晚报罚款一天$25,最低$100,最高$2,500;故意不报,罚款一个月$500,最高$12,000;税局要求补报仍未申报的,罚款一个月$1,000,最高$24,000。超过24个月逾期不报的,罚款按照海外资产成本价的5%来计算。

 

15问:在什么情况下,海外资产申报表的审计时间会被延长?

答:如果漏报,误报,没有及时申报海外资产,2013年和以后年度,税局将对海外资产申报表的审计时间延长3年。

 

如有关于报税和海外资产申报的问题,欢迎加我下面的微信号或打电话给我416-880-8962

 

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