不可不知的关于RRSP退休储蓄计划的那些事儿

RRSP注册退休储蓄计划，是我们每个人经常使用的投资载体。在我们帮助客户报税的过程中，发现有些客户并不能够充分利用RRSP这个工具帮助我们有效地延税。所以，今天专门开篇来讲一讲关于RRSP退休储蓄计划那些不可不知的事儿。

在什么情况下最适合购买RRSP?

RRSP是一种有效的收入递延策略。但不是对每个人都适用。如果现在收入比较高，退休时收入比较低，这种情况最适合购买RRSP。因为RRSP是从每个人的最高收入开始减的。如果现在收入不太高，除非是为了增加福利，可能把RRSP的额度留下来以后使用更好。

上个例子：

今年收入$12万，退休时估计每年收入$2万。在今年购买$2万RRSP，在退休时取出，能省多少税？

今年收入$12万，边际税率：43.41%，买了$2万RRSP，省税$8,682。在退休时拿出来，每年收入$2万，再从RRSP中取出$2万，取出的$2万，边际税率在20.05%左右，需要上税$4,010。整体省税：$4,672。（退休时税率越低，RRSP整体省税越多）

退休时每年收入$2万，如果没有其他收入，65岁或以上因为有Age amount, 再加上个人免税额，基本上$2万收入不用上税。

RRSP退休储蓄计划的投资额度是怎么计算出来的？

例如：2020年的RRSP可贡献额度RRSP Deduction Limit
=2019年挣得收入（Earned income）*18% (2020最高$27,230)
减去：2019年的PA (Pension Adjustment)
减去：2020年的PSPA (Net Past service Pension Adjustment)
加上：2020年的PAR (Pension Adjustment reversal)
加上：以前未用的额度

注意：在计算挣得收入时，不包括利息收入、分红收入和资本增值收入。

RRSP投资额度的计算公式比较复杂，建议购买前在税局网站canada.ca的my account或者notice of assessment上先确认当年可购买的额度。如果公司在当年已经帮您购买了Group RRSP，需要从当年可购买的额度中减去。如果公司福利比较好，给员工提供了Pension，这个额度会在T4中显示，当年的Pension会占用下一年的RRSP额度，不会影响当年的可购买额度。

2020年RRSP的贡献时间是从2020年的3月1日到2021年的2月28日。再次提醒一下，对于刚登陆的新移民，第一年是不可以购买RRSP的，因为没有额度。RRSP今年未用的额度，是可以转到下一年使用的。RRSP投资终身只可以超过一个$2000，其余多出的部分面临罚款。这也就是，关注RRSP额度的重要原因。RRSP账户在71岁前需要转到RRIF账户。

下面我们来分享一下关于RRSP的十点技巧：

1. 今年贡献的RRSP，未必今年全部或部分用掉，有需要再用，没用掉的可以留到以后用。
2. 如果孩子比较多，家庭收入中等偏下，可能购买适量的RRSP，可以达到大幅增加福利的效果。尽量在购买RRSP前，建议先咨询合格的税务人员。
3. 别忘了在使用首次购房的RRSP贷款计划HBP (Home Buyers’ Plan) 时，RRSP需要已经购买3个月以上。
4. 首次购房，2019年3月19日开始每人可以从RRSP中取$35,000（以前是$25,000)，以后分15年无息还回去。
5. 借钱买RRSP的借款利息是不可以抵扣的。
6. 如果从RRSP中取款，所取款的额度不可以再用。
7. 如果您打算过两年卖投资房，并且投资房的增值不少时，可以考虑把RRSP的额度留在卖投资房的那一年用。
8. 一旦从RRSP中取款，每分钱都会当作当年收入进行上税，除非是首次购房的HBP计划 (Home Buyers’ Plan) 或者终身学习计划LLP (Lifelong Learning Plan)。
9. 如果夫妻收入差得比较大，可以考虑较高收入一方用自己的额度给较低收入一方买Spousal RRSP, 以达到以后平衡收入，减低家庭总税负的效果。
10. 在临近退休时，建议先咨询规划师，如何购买或者提取RRSP都会大大影响您的退休收入。

有效的税务规划就是通过收入递延和收入分割来实现您的税后家庭净资产最大化。希望您喜欢这篇关于RRSP的分享 ，立即开始关注我们。

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