【明明白白我的税】海外资产申报中的问题解析

1．问：什么时候应该报海外资产申报表？

答：第一年不用报详细的海外资产申报表，第二年开始报详细的海外资产申报表。

例如：2019登陆的，在2021年4月30号前报2020年税的时候，首次报海外资产申报表。注意2020年头报2019年税的时候，切记海外收入也是需要报税的。

2．问：我需要报海外资产吗？

答：海外资产的申报要求是只要在2019年任何时点上，在您名下的海外资产总成本超过10万加币，就必须申报。10万到25万的海外资产，用简单表格。25万或以上的海外资产，需要填写详细的表格。

3．问：申报了海外资产，就需要上税吗？

答：海外资产申报本身不会引起上税的，而海外资产产生的收入需要上税。作为加拿大税务居民，您是有义务应全球收入进行上税。

4．问：在国内拥有个人使用的房产，是否要申报？

答：个人使用的房产不属于海外资产申报的范畴，不用申报。

5．问：在中国卖掉个人使用的房产，以前没有申报过，还需要上税吗？

答：如果全球只有一处个人使用的房产，并满足自住房的要求，可以享受自住房增值免税的待遇。例如，在中国拥有唯一一处个人使用的房产，并且在其他国家没有房产，而且中国的这套房产满足自住房的要求，增值可以免税。税局规定海外房产是可以被指定为自住房的，可以享受增值免税的待遇，前提是这个海外房产要符合自住房的定义。

如果同一时间有多处个人使用的房产（全球范围内），在同一年只有一个房子可以在税法上被指定为自住房，被指定的自住房在这一年享受增值免税的待遇。

是否可以被指定为自住房，请点击《卖了自住房也要申报？》。

6．问：第一次申报海外资产时是不是应该多报些？

答：不是想报多少就报多少的。税局如果查时，需要提供相关的资产文件来支持。

7．问：收入在国内已经扣过税了，需要在加拿大重新上税吗?

答：国内已经交过的税，在报税时是可以抵扣的。例如，如果在中国交了$1万的税，在加拿大需要交$1.2万，只需要在加拿大补差额$2,000; 如果在中国交了$1万的税，在加拿大需要交$8,000，不好意思，加拿大也不会退你$2000。 请保留好纳税凭证。中国12万以上收入者还需要准备个人所得税申报表，以备查。

8．问：什么资产不需要批露在海外资产申报表中？

答：个人用途和参与积极的生意用途的不需要报告在海外资产申报表中。个人使用的房产，车，字画，首饰和古董等不需要申报。

9．问：投资在加拿大的互惠基金是否需要在海外资产申报表中申报？

答：不需要。但是在加拿大券商或加拿大信托公司拥有的海外资产账户是需要申报在海外资产申报表中的。

10．问：如果投资在注册账户中，例如RRSP或TFSA，必须报告在海外资产申报表中吗？

答：不需要。

11．问：没有产生收入的资产，例如一块空地是否需要申报？

答：需要。

12．问：在海外资产表中填的是毛收入还是净收入？

答：毛收入。

13．问：海外购买的人寿保险需要申报吗？

答：需要。人寿保险的ACB(adjusted cost basis)保险成本被考虑为合理的成本预估。

14．问:如果不报漏报海外资产，会有罚款吗？

答:处罚是相对重的。晚报罚款一天$25，最低$100，最高$2,500；故意不报，罚款一个月$500，最高$12,000；税局要求补报仍未申报的，罚款一个月$1,000，最高$24,000。超过24个月逾期不报的，罚款按照海外资产成本价的5%来计算。

15．问：在什么情况下，海外资产申报表的审计时间会被延长？

答：如果漏报，误报，没有及时申报海外资产，2013年和以后年度，税局将对海外资产申报表的审计时间延长3年。

请点击：海外资产申报的报税清单

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